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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-29 11:19

您好
借：预付账款
贷：银行存款

ling 追问

2020-07-30 10:44

什么时候计入费用

ling 追问

2020-07-30 10:44

都是老板送给客户的

bamboo老师 解答

2020-07-30 10:48

老板领用后写说明计入费用

ling 追问

2020-07-30 10:58

好的 谢谢

ling 追问

2020-07-30 11:00

老师 你好 企业收到了融资租赁的设备专票  我们企业可以抵扣吗？

bamboo老师 解答

2020-07-30 11:01

企业收到了融资租赁的设备专票 企业可以抵扣

ling 追问

2020-07-30 11:05

每期还款时：借：长期应付款 贷：银行存款 是吗

bamboo老师 解答

2020-07-30 11:12

是的 还款的时候这样写分录

ling 追问

2020-07-30 11:14

嗯嗯 谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-30 11:19

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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这个一般计入预付账款的了
2018-10-17 11:30:36
您好 借：预付账款 贷：银行存款
2020-07-29 11:19:29
单位有车的，借预付贷银存 消费之后做费用
2019-09-06 10:09:33
会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。
2019-06-05 22:26:22
你好 借预付账款贷银行存款 赠送的时候做借销售费用-招待费贷预付账款
2019-09-09 09:11:43
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