老师是不是货到发票未到可以做暂估入库？

kaylee 追问

2020-07-29 11:06

如果这个月做账户下个月发票还未收到呢？

kaylee 追问

2020-07-29 11:07

那暂估是按付款金额来暂估吗？

张艳老师 解答

2020-07-29 11:07

如果这个月做账户下个月发票还未收到呢？--就这样放着了，因为之前已经做了暂估入库分录的。

张艳老师 解答

2020-07-29 11:08

那暂估是按付款金额来暂估吗？--是按实际入库的产品的金额核算的，注意暂估分录不能暂估增值税的。

kaylee 追问

2020-07-29 11:09

如果预估金额不对，那是不是也没有关系？

kaylee 追问

2020-07-29 11:12

现在有个问题是，我们货没有到，但是之前已经把这批货卖出去了，跟别的公司签了销售合同，虽然货没有到，但是对方公司急需票，叫我们公司开给他们，那这样做暂估开可以吗？再开票给他们

张艳老师 解答

2020-07-29 11:17

1、如果预估金额不对，那是不是也没有关系？--没有关系，本身就是预估嘛

2、可以先开具发票的

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

kaylee 追问

2020-07-29 11:42

那就是可以先开票给销售方是吧？等货到了再暂估？再重新算结转成本吗？

张艳老师 解答

2020-07-29 13:01

1可以先开具发票
2不是等货到了暂估，货到发票到的话，就是正常入账核算了。
3增值税上是允许先卖后买模式的

kaylee 追问

2020-07-29 13:07

现在要开票出去结转成本也是按暂估价来结转，那到时候货到和发票到是不是要重新冲掉这个结转成本，按新的入库价结转正确成本？

张艳老师 解答

2020-07-29 14:21

不是这样理解的，您现在只是先卖出去先开具发票而已，没有完成实际的销售过程，不涉及结转成本呢

kaylee 追问

2020-07-29 14:33

如果只是销售做销售收入，没有结转成本，那做报表要预交企业所得税？按全部销售收入额缴纳？

张艳老师 解答

2020-07-29 16:08

这个不确认收入呢，因为不符合会计上确认收入的条件，只是先开具发票而已。
不涉及确认收入和结转成本。
分录为
借：应收账款等  贷：应交税费--应交增值税--销项税额