老师上个月认证的发票已勾选，想这个月认证，但是上个月已勾选了，这个月显示的是不认证，怎么做呢，发票还能抵扣吗

汪老师 解答

2020-07-29 08:35

8.2017年3月，甲公司从乙公司购买一台机床，取得乙公司开具的增值税专用发票，发票开具日期为2017年3月10日，票面注明税额为10万元。由于会计人员的疏忽，当月认证后没有在次月申报期内申报抵扣。由于甲公司未按期申报抵扣的原因不符合《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（2011年第78号）中规定的客观原因，这10万元税款一直未能计入进项税抵扣税款，2020年3月1日之后可以抵扣吗？

  答：可以。45号公告第一条明确规定，2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。根据上述规定，纳税人取得的2017年以后开具的增值税专用发票，未按期申报抵扣的原因即使不属于《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（2011年第78号）中规定的客观原因，也可申报抵扣。

诚才 追问

2020-07-29 08:36

老师什么意思，怎么做

诚才 追问

2020-07-29 08:38

老师您说是去税务局呢，还是怎么处理一下，咱们是清楚了条文好事，但是税务局会给做吗

汪老师 解答

2020-07-29 08:44

需要去税局，目前实务中你们税局是不是可以处理，那需要看你税局，之前文件出现之前是不行，你带上这个说明去税局，你带上这个，http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n3010387/c5142377/content.html

汪老师 解答

2020-07-29 08:45

你怕有问题，还有一种，叫供应商重新开发票，开红字发票之后重新开蓝字发票，你重新认证，

诚才 追问

2020-07-29 08:46

好的，但是信息没错误，也可以冲红，不会有问题吧

诚才 追问

2020-07-29 08:48

谢谢老师

汪老师 解答

2020-07-29 08:50

这个操作上可以，你这边勾选时候勾选不抵扣，看可以上传不，之前是可以，

汪老师 解答

2020-07-29 08:51

不行，这个开红字信息表还可以撤销，撤销之后再去税局处理，按理是申报填写前期认证相符本期申报抵扣，要不就更正之前申报，填写之前所属期本期认证相符本期申报抵扣，不知道你们这个前期认证相符本期申报抵扣税局给填写 不？

诚才 追问

2020-07-29 08:52

我试一下

诚才 追问

2020-07-29 08:53

老师这是什么意思

诚才 追问

2020-07-29 08:55

就想留着这张不抵扣在这个月要认证的，不详，上个月认证了，不抵扣，就现在选不上想抵扣了

汪老师 解答

2020-07-29 08:58

你这个认证申报就需要填写本期认证本期申报抵扣，你不填写，那这个后续正规是操作不进去了，需要去税局处理了 ，早期是不能抵扣，现在是给优惠了，说还是可以抵扣的，国家税务总局公告2019年第45号 国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告现将取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题公告如下：

  一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。

  增值税一般纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限，但符合规定条件的，仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号，国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（2011年第78号，国家税务总局公告2018年第31号修改）规定，继续抵扣进项税额。

诚才 追问

2020-07-29 09:00

就是说可以抵扣，就是程序要麻烦些

汪老师 解答

2020-07-29 09:06

是的，是的，是的，是的，