小规模纳税人，按季度申报增值税及附加税费 第一季度申报了税费含税49700，第一季度缴纳了增值税及附加税费合计75006.71元，第二季度发生销货退回495000，申报表为负数。现在申请退税，是申请销货退回的金额还是全部缴纳的税费金额呢？因为二季度冲红第一季度495000（含税），剩余的（含税）2000没有达到起征点30万，就不用交纳税款了吧

敏感的帅哥 追问

2020-07-28 18:24

我说的是退税，是只能退回冲红的发票对应的增值税还是？

敏感的帅哥 追问

2020-07-28 18:26

本来第一季度是销售额是49700，二季度冲红49500，退税是按照495000来退，还是497000来退

敏感的帅哥 追问

2020-07-28 18:31

第一季度销售收入含税497000，二季度冲红495000，现申请退税，只能退第一季度的495000？还是说497000都可以退？
497000-495000=2000，这个2000没有达到起征点，这个又怎么算

赵海龙老师 解答

2020-07-28 18:33

第一季度超标已经缴纳的税款不退
第二季度红冲的没有超过三十万不交
不能一二季度混在一起考虑这个问题