你好 上年度科目挂错 本应是营业外收入 挂到其他按应收款里面了 怎么处理

十一 追问

2020-07-28 11:35

借：其他应付款 贷银行存款

玲老师 解答

2020-07-28 11:47

您好，您到底是收款方还是付款方呢？如果是营业外收入，应该银行存款在借方增加才对呢，不单纯是其他应收款，这个科目错了

十一 追问

2020-07-28 14:00

抱歉 错了

十一 追问

2020-07-28 14:01

借：银行存款  贷：其他应付款

玲老师 解答

2020-07-28 14:01

您好，您把原来做错的那笔分录红冲，然后做借银行存款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借以前年度损益调整未分配利润

十一 追问

2020-07-28 15:17

红冲之后 做三笔分录

十一 追问

2020-07-28 15:18

哪个应交税费 应交企业所得税 需要怎么处理

十一 追问

2020-07-28 15:18

还是做个分录就可以了

玲老师 解答

2020-07-28 15:19

你好 因为记入营业外收入 就是少交了所得税  所以有这步处理   后面交所得税就可以

十一 追问

2020-07-28 15:23

这个所得税要在什么时候缴纳

玲老师 解答

2020-07-28 15:24

你好 在做账的本期就可以交

十一 追问

2020-07-28 15:24

还是在企业所得税年度汇算的时候缴纳

十一 追问

2020-07-28 15:25

你看我给你发的图片 你能收到不

玲老师 解答

2020-07-28 15:27

你好 分录 是对的，因为汇算结束了  现在做的调整分录 一般是在当期交

十一 追问

2020-07-28 15:31

那这个是在电子税务局里面那张表填呢

玲老师 解答

2020-07-28 15:32

您好，这种情况一般需要先联系一下税务局，然后按照税务局说的操作处理，

十一 追问

2020-07-28 15:34

这么麻烦

玲老师 解答

2020-07-28 15:34

您好，因为实际工作中各地的处理有差异

十一 追问

2020-07-28 15:34

那本来不用缴纳的 现在填写  是不是要缴费

玲老师 解答

2020-07-28 15:35

您好，如果不用缴纳税款，那就不写缴纳税款，这笔分录也不用缴纳

十一 追问

2020-07-28 15:37

编制分录 不交税款

十一 追问

2020-07-28 15:37

因为企业上年度还是亏损状态

玲老师 解答

2020-07-28 15:42

您好，那您不用缴纳所得税