请问老师，在做汇算清缴的时候19年的账里计提了一笔18年的企业所得税，那我现在做19年汇算清缴的时候这笔18年的所得税我应该在汇算清缴的表里怎么体现这笔已经缴纳的所得税啊？另外现在是不是不需要调整报表期初数了，可以直接计入当年？

周静 追问

2020-07-28 09:13

有没有什么政策啊？我们财务总监说股份公司可以计入当年，中小企业不能计入

maize老师 解答

2020-07-28 09:19

在做汇算清缴的时候 你汇算清缴这个后面实际缴纳税款是自动生成的，你咋计入，那都 算不进去，取到利润总额就完了，

maize老师 解答

2020-07-28 09:19

你去看你那个企业所得税汇算清缴表结构，

周静 追问

2020-07-28 09:20

好的，明白了，谢谢老师

周静 追问

2020-07-28 09:22

那也没办法计入当年的成本吧？

周静 追问

2020-07-28 09:22

因为我们财务总监非说能计入当年的成本，所以我也晕菜了

maize老师 解答

2020-07-28 09:39

。。。你这个不是企业所得税吗，咋是成本？

周静 追问

2020-07-28 09:41

我明白了，谢谢老师，我认为也是计入所得税而不是成本

maize老师 解答

2020-07-28 09:46

你们这个总监不对，所得税要做也是做所得税费用，那也 不是成本，

周静 追问

2020-07-28 09:48

恩恩，明白了，谢谢您

maize老师 解答

2020-07-28 09:50

好的，我先回复别的学员了

周静 追问

2020-07-28 10:16

老师，最后一个问题哈，如果我19年的时候有冲回以前年度多计的费用，那这笔费用得补交所得税吧？

maize老师 解答

2020-07-28 10:29

正规是需要修改之前汇算清缴表的，那需要看纳税调增你们是不是有利润，有就交，

周静 追问

2020-07-28 10:33

明白了，谢谢老师，这回问完了，哈哈

maize老师 解答

2020-07-28 10:40

好的，我先回复别的学员了