没有收回的款项先入收入和销项税。等收回款项的时候税金怎么处理

雨滴🍀 追问

2020-07-28 10:01

凭证上不体现税款，税务申报表体现税款与账不符了

小林老师 解答

2020-07-28 12:33

您好，您确认收入分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，取得回款，借银行存款贷应收账款。

雨滴🍀 追问

2020-07-28 12:37

是的，但是纳税申报表怎么填，确定收入时没开发票，申报表填的未开发票栏，收到款项时开的发票，怎么填表

小林老师 解答

2020-07-28 13:28

您好，确认收入时没开票，若按未开票收入申报增值税，则开票时在未开票收入填写负数即可。

小林老师 解答

2020-07-28 13:29

您好，同时在开票栏次填写正数，