- 送心意
轶尘老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2020-07-27 14:30
你好 建筑业服务的增值税税率是9%,小规模3%
建筑业需要在施工地预缴税款
企业所得税:凭外管证,预征0.2%,没有外管证的2%
增值税:一般纳税人预征2%,小规模预征3%
个税:预征0.8%-1%不等
借:税金及附加 贷:应交税费-个税/附加税
借:应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷:银行存款
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你好 建筑业服务的增值税税率是9%,小规模3%
建筑业需要在施工地预缴税款
企业所得税:凭外管证,预征0.2%,没有外管证的2%
增值税:一般纳税人预征2%,小规模预征3%
个税:预征0.8%-1%不等
借:税金及附加 贷:应交税费-个税/附加税
借:应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷:银行存款
2020-07-27 14:30:10

你好,按完工工程量*工程单价
2019-08-25 17:58:27

/ ?
2017-04-11 15:07:32

你好,就是提供建筑劳务的合同金额
2017-03-28 20:27:13

同学您好
1、一般计税方式
应缴增值税=合同金额A/(1%2B9%)*9%-进项税额
=8.26%A—进项税额
2、简易计税方式
应缴增值税=合同金额A/(1%2B3%)*3%=2.91%A
3、假设:一般计税方式=简易计税方法
2.91%A=8.26%A—进项税额
进项税额/A=5.35%
对于一般计税方式最大的优势在于进项税额,所以:
(1)当进项税额占合同总收入的比例=5.35%,两种方式都可以选择。
(2)当进项税额占合同总收入的比例>5.35%,选择一般计税方式。
(3)当进项税额占合同总收入的比例<5.35%,选择简易计税方式。
2020-09-10 13:40:37
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