老师，去年暂估的成本，5月汇算清缴前来得发票，发票金额和暂估是一致的，怎么写分录，小企业会计

凉凉凉 追问

2020-07-27 14:28

老师，分录是借主营业务成本  红字，贷应付账款 红字，
冲红后，再做  
借主营业务成本  ，贷应付账款吗

凉凉凉 追问

2020-07-27 14:28

不用未分配利润这个科目吧

江老师 解答

2020-07-27 14:48

看这催的。
老师都在线还来不及
发票入账还存在增加应付账款的分录

凉凉凉 追问

2020-07-27 14:52

打扰您了，没有明白老师的意思呢，
之前分录是
借主营业务成本 
贷应付账款 —暂估 
是冲红后，再做
借主营业务成本 ，贷应付账款吗

江老师 解答

2020-07-27 14:53

你们是采购的库存商品还是什么?

凉凉凉 追问

2020-07-27 14:54

暂估的服务成本

江老师 解答

2020-07-27 14:55

一、冲销原来的分录：
借：主营业务成本   负数
贷：应付账款——暂估应付账款   负数
二、按发票入账
借：劳务成本
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX供应商
同时
借：主营业务成本
贷：劳务成本
第二笔分录全部用正数列示。

凉凉凉 追问

2020-07-27 15:01

老师，是普票没有税金，直接归集成本结转是吧，不用未分配利润了吧，有的老师怎么说要用未分配利润呢

江老师 解答

2020-07-27 15:05

一、冲销原来的分录：
借：主营业务成本 负数
贷：应付账款——暂估应付账款 负数
二、按普通发票入账
借：劳务成本
贷：应付账款——XX供应商
同时
借：主营业务成本
贷：劳务成本
第二笔分录全部用正数列示。
由于是同样的金额，不存在用未分配利润的数据，一正一负的成本抵销了