进项税额加计抵扣的10%需要在账上显示余额吗？

小妮子6789 追问

2020-07-27 09:18

其他收益？？我一直在申报表填加计抵扣，但没有税产生，所以一直没有抵扣过，那我将来要抵扣时候怎么做分录

小妮子6789 追问

2020-07-27 09:25

我现在还有抵扣过，只是一直在申报，现在要做凭证吗？

轶尘老师 解答

2020-07-27 09:34

抵扣的时候自动抵减应交税费-未交增值税

小妮子6789 追问

2020-07-27 09:37

自动递减？你没明白我的意思，我现在是不知道该不该做分录，你跟我说自动递减，我不做凭证账上怎么可能抵减？

轶尘老师 解答

2020-07-27 09:45

销项大于进项的时候  最后的税金在应交税费-未交增值税的贷方  加计抵扣在应交税费-未交增值税的借方  所以是自动抵减的