老师，我想问下，实际工作中中，税会差异要怎么处理，差异出现当月就要计提递延所得税负债或者递延所得税资产了吗？

茜  追问

2020-07-25 19:41

那比如说我这个月有一个固定资产，计税可以双倍余额法，那就有税会差异了，我就按照计税基础交税嘛？要不要做什么递延所得税负债的分录？

QQ老师 解答

2020-07-25 20:02

你好，不用的，企业所得税申报的时候有加速折旧表，在那里填写就可以。

QQ老师 解答

2020-07-25 20:03

这样就不会存在税快差异。

茜  追问

2020-07-25 20:05

账务上不用处理嘛？这样的话所得税费用和实际缴纳就会有区别

茜  追问

2020-07-25 20:07

那借:所得税费用贷递延所得税负债这个分录就是一般实际中就用不到嘛？汇算清缴时怎么调整呢

QQ老师 解答

2020-07-25 20:30

你好！符合条件可以加速折旧的，申报的时候填写加速折旧表税前可以抵扣。

茜  追问

2020-07-25 20:34

我知道填报的时候可以抵扣啦老师，就想问下账务要不要处理，因为不处理的话所得税费用那个科目金额和实际缴纳的就不一致

QQ老师 解答

2020-07-25 21:17

你好，账务上的话就按你的加速折旧就可以。

QQ老师 解答

2020-07-25 21:17

你实际工作是双倍余额法，然后申报的时候也调整了，为什么所得税费用会不一样。

茜  追问

2020-07-25 21:28

我实际年限平均

QQ老师 解答

2020-07-25 21:34

你好！这样得话是在企业所得税汇算清缴的时候调整不影响的

茜  追问

2020-07-25 21:47

好的，谢谢老师，最后麻烦请问下老师那个借:所得税费用贷:递延所得税负债的分录实际工作中用得到吗？因为刚好在考中级，想问下

QQ老师 解答

2020-07-25 22:31

你好，除非你们是上市公司，否则的话一般不设计。