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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-25 16:32

你好，这样做结转分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

执子之手 追问

2020-07-25 16:37

一个一般纳税人一直没有记过账，发生过业务，增值税表上有留底，现在这个一般纳税人要开始建账了，之前的账目不建了，应交税费应交增值税转出未交增值税借方有余额，我要入期初，这个期初怎么入

邹老师 解答

2020-07-25 16:38

你好，期初数是根据上年期末数据录入的
一般纳税人一直没有记过账，应当从业务发生的时候就建账核算才是的

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相关问题讨论
您好，是的
2017-07-01 11:04:46
同学你好，对的呢。根据当月应纳增值税=销项税额-进项税额-留底税额＋进项税额转出
2020-04-29 14:45:18
你好，这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-07-25 16:32:33
11月的发票，不能抵扣10月的销项税的
2021-11-12 15:59:43
同学你好，增值税是个流转税，进项是你的上游已经缴纳过的增值税，所以可以作为你的抵扣税额，留底是前面没有用完的进项税额，所以你要交的等于应该交的销项减去供应商开来的进项，再减去留底的
2020-05-07 10:57:14
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