5月汇算清缴调增交了13.68元的企业所得税，7月报季度所得税时，电子税务报表并没有关联出5月交的这个13.68元所得税，利润表数值是对的，现在预缴所得税就差这个数值，麻烦老师帮我看看怎么做

草根 追问

2020-07-25 16:30

调增补交的税分录我是这样做的，借：所得税费用  贷：应交税费 企业所得税   缴纳是，借：应交税费 企业所得税  贷：银行存款，老师，是不是我分录的问题  所以影响到后边的数据了

bamboo老师 解答

2020-07-25 16:32

是的 这个所得税费用不是当期的 不体现在所得税申报表上 只体现在您的利润表

草根 追问

2020-07-25 16:36

那么我是不是该改下分录？借：以前年度损益调整      贷：应交税费--所得税      借：利润分配--未分配利润    贷：以前年度损益调整   借：应交税费--所得税   贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-07-25 16:38

单位用什么会计准则？小企业会计准则么

草根 追问

2020-07-25 16:39

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2020-07-25 16:42

借：利润分配--未分配利润 
贷：应交税费--所得税 
借：应交税费--所得税 
贷：银行存款

草根 追问

2020-07-25 17:44

这样做了资产负债表的期末未分配利润就不等利润表本年累计的净利润了，这样会不会有影响？

bamboo老师 解答

2020-07-25 17:45

这个是正常情况 没事的