老师你好，我发现之前会计把账做错了现在需要更正请问我具体怎么写呢？

紫色风景 追问

2020-07-25 14:29

收了一次业务员垫付的货款要给业务员挂账但是他直接给做收入结转成本了。

邹老师 解答

2020-07-25 14:29

你好，需要把之前的收入，成本分录冲销
然后这样做分录，借；银行存款等科目，贷；其他应付款

紫色风景 追问

2020-07-25 14:30

要不要写说明啥的

邹老师 解答

2020-07-25 14:30

你好，在摘要栏次写明调整原因就可以了

紫色风景 追问

2020-07-25 14:36

老师之前的会计没有挂账现在我们付款了但是我找不到他的挂账金额，我刚才看错了，怎么处理呢？

邹老师 解答

2020-07-25 14:38

你好，付款了就做付款分录
借；应付账款等科目，贷；银行存款

紫色风景 追问

2020-07-25 14:38

但是他应付账款上面没有挂现在付款的这笔金额

邹老师 解答

2020-07-25 14:40

你好，他应付账款上面没有挂现在付款的这笔金额，那这个是预付款项的意思？

紫色风景 追问

2020-07-25 14:40

这个是之前就垫付的，现在要把这个钱退给他。老师

邹老师 解答

2020-07-25 14:41

你好，之前垫付的时候
借；原材料等科目，贷；其他应付款
现在退回给他
借；其他应付款，贷；银行存款等科目

紫色风景 追问

2020-07-25 14:46

垫付是之前会计做的账他没有挂账其他应付款，

邹老师 解答

2020-07-25 14:47

你好，垫付是之前会计做的账他没有挂账其他应付款，现在就需要补做垫付的分录
借；原材料等科目，贷；其他应付款
然后做偿还垫付款项的分录 
借；其他应付款，贷；银行存款等科目

紫色风景 追问

2020-07-25 14:50

老师那我是不是找出来他之前的那笔账务，把她的账冲销后再做凭证不然我做的就重复了。

邹老师 解答

2020-07-25 14:50

你好，你可以把之前对方做错的红冲，然后做正确的分录

紫色风景 追问

2020-07-25 15:08

我还没有找到呢。他到底这笔坐在那个分录里面的

邹老师 解答

2020-07-25 15:08

你好，没有找到就需要继续去找才是的