装修改造项目，工程量清单材料占比78%，成本票就得开到78%，这个占比是不是太好了，能按照这个开票吗？

YAN 追问

2020-07-25 09:14

人工占比10% 机械占比1.5

江老师 解答

2020-07-25 09:14

告诉你一个数据：材料一般占65%，人工占30%，其他费用占5%

YAN 追问

2020-07-25 09:29

那这个工程量清单材料占比达到77%了，就不按照这个做成本票了是吗？还是按照65%提供？

江老师 解答

2020-07-25 09:29

那可能是你们材料的数据多做了。

YAN 追问

2020-07-25 09:31

哦 也就是成本票不能按照这个工程量清单出了，只能参考您刚说的比例来提供了是吗？

江老师 解答

2020-07-25 09:34

是的，就是参考这个比例提供，你去算，按实际的数据计算，也差不多是这样比例

YAN 追问

2020-07-25 09:36

哦，那这个预算等于出的数据是不准确的？

江老师 解答

2020-07-25 09:40

是的，肯定是预算出的数据不准确

YAN 追问

2020-07-25 09:42

那就是说每次我们这个成本票不需要参考这个工程量清单去做是吗？按照您说的那个比例就可以是吗？

江老师 解答

2020-07-25 09:48

是的，这样的数据基本上说的过去。

YAN 追问

2020-07-25 11:17

老师，我这现在是小规模，给一个项目200万甲方开票预付款50%，这个成本票也是应该收取一半的成本票普票是吧？等下次再开票的时候我们公司就是一般纳税人了，这个成本票就应该是按照专票提供了对吗？异地缴税也是分两次是吗？

江老师 解答

2020-07-25 11:26

在小规模纳税人期间，按小规模纳税人的征收率开具发票，在一般纳税人期间，按一般纳税人的税率开具发票

YAN 追问

2020-07-25 11:50

老师，这个材料票品名明细有必要按照工程量清单上的明细去开吗？还是开些材料大项就可以了？

江老师 解答

2020-07-25 11:54

这个是根据甲方要求开具发票。

YAN 追问

2020-07-25 11:59

老师，我说的是成本票材料明细

江老师 解答

2020-07-25 12:00

成本票材料明细，能够开具清单肯定是更好。

YAN 追问

2020-07-25 15:26

嗯，好的，老师，外管证开具最长时间是多长？

江老师 解答

2020-07-25 15:32

外管证取消，现在是《跨区域涉税事项报告》。这个是直接到税务大厅进行开具。