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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-24 08:29

你好，不能抵扣的进项，购进就不需要认证，不需要体现进项税额
借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬—福利费
借；应付职工薪酬—福利费 ，     贷；银行存款等科目

二十一 追问

2020-07-24 08:31

1、之前不知道，勾选认证了，有影响吗？
2、不能直接做 借：管理费用-福利费  贷：银行存款  吗？

邹老师 解答

2020-07-24 08:32

你好
1，勾选认证了就需要做进项税额转出处理
2，福利费需要做一笔计提，一笔支付分录

二十一 追问

2020-07-24 08:40

1、进项税额转出处理是指会计账务上的操作吗？增值税发票综合平台上需要取消勾选认证吗？
2、所有福利费都必须做计提吗？

邹老师 解答

2020-07-24 08:41

你好
1，进项税额转出处理是账务需要做分录，申报表也需要做进项税额转出申报，而不是增值税发票综合平台上取消勾选认证
2，福利费需要先计提，然后再做支付分录的

二十一 追问

2020-07-24 08:44

明白了，老师，那增值税发票综合平台上需要取消勾选认证操作吗？

邹老师 解答

2020-07-24 08:45

你好，增值税发票综合平台上，不需要取消勾选认证操作
在申报表做进项税额转出申报

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