老师，房地产一般纳税人，2018年的专票，发票进行了认证，但是在做账的时候没注意看，直接全部做到了成本里面，现在怎么调账？

张梅^o^ 追问

2020-07-24 07:17

借：开发成本-基础设施费用  贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-07-24 07:21

借 开发成本-基础设施费用 借方红字 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字

张梅^o^ 追问

2020-07-24 08:24

为什么是进项税额转出？

bamboo老师 解答

2020-07-24 08:34

抱歉 打错字了 手机回复的 实在对不起
借 开发成本-基础设施费用 借方红字 
借 应交税费-应交增值税-进项税额  借方蓝字

张梅^o^ 追问

2020-07-24 09:20

哦。是以前年度的。不用做以前年度损益调整吗？

bamboo老师 解答

2020-07-24 09:20

不需要 已经汇算清缴过了

张梅^o^ 追问

2020-07-24 09:21

哦好的。谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-24 09:21

用了以前年度损益调整科目 要更正汇算清缴申报表