老师，我是建筑工程施工方，昨天开了工程票给业主，但工程款得下个月才来，我想问，款没来，所以没钱给供应商，就没有进项票，这样我要交所有的销项税，有没有什么问题，还是要有一定的进项票来抵扣和做成本？

芝 追问

2020-07-24 10:45

谢谢老师！

芝 追问

2020-07-24 10:47

老师，工程票已开给业主，我吗做借：主营业务收入，贷：应收账款还是预收账款？

芝 追问

2020-07-24 10:47

师，工程票已开给业主，我要做借：主营业务收入，贷：应收账款还是预收账款？

bamboo老师 解答

2020-07-24 10:57

借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额

芝 追问

2020-07-24 11:27

老师那成本暂估分录要如何做？

bamboo老师 解答

2020-07-24 11:27

借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估

芝 追问

2020-07-24 15:11

老师，我可以，借：工程施工-材料费1000，贷：应付账款1000，下月初冲红，借：工程施工-材料-1000，贷：应付账款-1000，来发票，借：工程施工-材料费900，应交税费-100，贷：银行存款1000，

芝 追问

2020-07-24 15:12

因为我的材料来了全部直接投进工地，没有入库和领料的

bamboo老师 解答

2020-07-24 15:35

这样账务处理正确的