老师，请问小规模纳税人申报增值税时，没有开票，申报了收入，以后月份开票时怎样选择开票税率，怎样申报增值税呢？

伶俐 追问

2020-07-23 17:17

我现在查以前的帐务发现一个情况，前面公司还是小规模纳税人时报了一个无票收入，后来开票时公司变成了一般纳税人，专管员让公司开发票是按不征税发票开的，这样发票上就只有金额没有那部分税额了，那部分税额是会计人员自己计提进去的，这样有咋风险吗？

郭老师 解答

2020-07-23 17:19

那不你的不征税发票不能申报的

伶俐 追问

2020-07-23 17:22

申报时它把开票金额和税额填在普票那里，然后在未开发票那里填负数，最终这样开的不征税普票差额是没有税额的，帐务都是自己做上去的

郭老师 解答

2020-07-23 17:23

你应该开3%的
然后无票收入红冲

伶俐 追问

2020-07-23 17:25

前几年的事情了，我今天查帐才发现，我也没有办法改了，只能把对应申报的数据放在凭证后面了

伶俐 追问

2020-07-23 17:27

正确的不征税发票金额是不显示在增值税申报表上吗？

郭老师 解答

2020-07-23 17:57

你好
是的
3%的税率里面的