用加权平均法核算原材料，出仓的价格就是加权平均的价格，结存数也是，但是一旦出现退货的时候，退货的单价供应商是按照当时卖给我们的价格，这样我上月结存金额+本月进仓金额-出仓金额再减这个实际的退货金额，加权平均算出来的结存金额不相等啊。而且仓库结存全部退货了。跟实际退货数量单价都不一样，这种情况怎么处理的？

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:03

退货我要给对方开发票，要按退货的实际开

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:03

我账上结存数量，金额跟实际退货不一样

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:04

我公司现在停产了，现在退货我实际库存0，账上也应该是0，我现在退货数量大于账上数量，金额小于账上结存金额了，老师我怎么账务处理呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-23 17:11

是的，你是要按实际当时 购进的开退货处理，和你加权平均有差异正常的

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:14

现在退货是我们双方协商的价格，如果我按当时购进开票，原材料是下掉了应付账款怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-07-23 17:29

同学。我现在退货是按你们约定的价格退货，
借 应付账款
贷 原材料
应交税费  增值税

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:33

那我账上原材料安退货下不掉啊，账上原材料比实际退货金额多

陈诗晗老师 解答

2020-07-23 17:36

什么意思，你的意思是你现在库存上没有其他原 材料 了，只有这个，金额不一样，会负数？

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:37

是的  是的

陈诗晗老师 解答

2020-07-23 17:40

那你按你现有的数据退货， 如果这部分的材料已经全部销售，那用营业成本调整应付处理

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:42

老师您的意思，我跟供应商沟通的金额开票，账上余额用营业成本冲减掉    怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2020-07-23 17:43

是的，借 应付账款 贷 主营业务成本
就是已经销售了，你这样通过成本处理

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:48

不是啊，我按退货给供应商开票，借：应付账款贷：原材料  应交税费

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:48

我在把账上多的金额做，借：应付账款，贷：主营业务成本

帅气的酸奶 追问

2020-07-23 17:48

原材料没有下掉，应付多下了啊

陈诗晗老师 解答

2020-07-23 18:06

原材料没下掉
你退货第一个分录不就是原材料减少下掉了么？