请问利润表第三项利润总额下面第31行，减所得税费用，是填二季度所有已缴纳的所得税总额吗

简C 追问

2020-07-23 15:01

就是这个表

简C 追问

2020-07-23 15:02

第31行所得税费用

张艳老师 解答

2020-07-23 15:03

您要根据所在列进行填写，比如本月金额列的第31行就是本月的所得税费用金额，而本年累计金额栏填写的就是1-当期的所得税费用的累计金额。

简C 追问

2020-07-23 15:04

这个是二季度的报表，那我是不是就应该填二季度缴纳的所得税总额

张艳老师 解答

2020-07-23 15:06

您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：二季度《利润表》“本月金额”应填写63月份当月数据【注意：这里要咨询一下专管员，因为有的地方也要求填写4-6月份的合计数】，“本年累计金额”应填写1-6月份数据。

简C 追问

2020-07-23 15:07

是要填4-6月份的数据，那么31行是填二季度缴纳的所得税总额吗

张艳老师 解答

2020-07-23 15:08

这个需要您咨询一下专管员，目前掌握的信息是四川省有的地市要求就是填写4-6月的合计数。

简C 追问

2020-07-23 15:09

我这边就是要求填4-6月的合计数，我想问的是，那么31行是不是填4-6月缴纳的所得税总额

张艳老师 解答

2020-07-23 15:25

是的，填写4-6月缴纳的所得税总额