老师好，请问企业所得税汇算清缴中，企业所得税弥补亏损明细表中每一年的亏损数据，是系统自己跳出来的，还是我们自己填上去的呀？

徐阿富老师 解答

2020-07-23 14:02

你好。这里的亏损弥补金额不是财务报表的本年利润里的亏损额金额，是不一致的

徐阿富老师 解答

2020-07-23 14:15

你好，所得税汇算清缴有纳税调整明细表，

徐阿富老师 解答

2020-07-23 14:21

你好，因为这是由于汇算清缴造成的这个差异，弥补亏损额=利润表亏损额+或-汇算清缴调整产生的差异。这个弥补亏损额一般来说是不会错的，除非汇算清缴报错了

徐阿富老师 解答

2020-07-23 14:28

你好。另外一个问题：利润表中净利润本年累计数，是不是应该等于资产负债表中未分配利润的期末数减去年初数？（没有盈余公积、股利分配和弥补亏损）不一定相等，要查有年初没有做过以前年度损益调整或利润分配--未分配利润的以前年度调整，还有补交上年度所得税或退税。这些都会造成差异

徐阿富老师 解答

2020-07-23 14:54

不好意思，刚才有点事。那你把本年利润的明细账截图我看看，

账房菇凉 追问

2020-07-23 13:59

我发现2019年汇算清缴，有几年的亏损数据跟财务帐上不一样，多亏了1.8，这个有没有什么影响？

账房菇凉 追问

2020-07-23 14:09

另外一个问题：利润表中净利润本年累计数，是不是应该等于资产负债表中未分配利润的期末数减去年初数？（没有盈余公积、股利分配和弥补亏损）

账房菇凉 追问

2020-07-23 14:10

如果不相等，查找原因应该从哪里下手呢，我刚查了多亏的1.8就是年底两个表的这个数据差了1.8

账房菇凉 追问

2020-07-23 14:16

我们现在不谈汇算清缴了，就请教您两个表的差。

账房菇凉 追问

2020-07-23 14:24

哥，我们现在不谈汇算清缴了，就谈两个财务报表的。肯定是先有报表，才做汇算清缴的嘛，两个表都不对，汇算清缴肯定就错了。

账房菇凉 追问

2020-07-23 14:31

您说的情况都没有的，我现在就是找不出还有啥原因会导致，报表公式设置也没问题的