离职员工当月无故离职，当月保险已经购买。当月发放上月工资，从工资里要扣本人上月的个人保险，还要扣当月的个人和单位应交部分。这个分录如何做

学问 追问

2020-07-23 10:34

扣了，扣多出来的单位部分如何走账

辜老师 解答

2020-07-23 10:36

你实缴缴纳的时候，借：其他应收款  贷：银行存款

学问 追问

2020-07-23 13:26

做发放工资的分录时，扣他的单位部分社保放那个科目。社保计划下了，我们必须按计划缴，他的社保单位部分也从他工资里扣。

辜老师 解答

2020-07-23 14:09

发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
缴纳社保时，借：其他应收款——社保(个人部分)   贷：银行存款

学问 追问

2020-07-23 15:21

扣员工的单位部分呢，单位部分本来应该是单位缴，但他突然离职，单位让从工资里扣出来

辜老师 解答

2020-07-23 15:30

是的，所以你扣除的时候其他应收款——社保(个人部分) ，要扣除2个月个人和一个月单位的社保

学问 追问

2020-07-23 15:40

如果单位是扣他的，那我计提时就该少计提他的才对哟

辜老师 解答

2020-07-23 15:53

是的，你计提单位部分的社保，就不用计提他那一部分

学问 追问

2020-07-23 16:20

好的，谢谢

辜老师 解答

2020-07-23 16:33

好的，客气，帮到你就好