我们是商贸企业一般纳税人 请老师帮我计算下我们销售货物进项发票18万 销项发票18.3万元 想计算一下都交什么税 具体怎么计算出来的 麻烦老师回复下 谢谢

maize老师 解答

2020-07-23 08:34

具体计算公式如下：

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

🐱🎵💄冰冰💄🎵🐱 追问

2020-07-23 08:46

企业所得税这里没看明白 请您详细说一下

maize老师 解答

2020-07-23 08:50

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查账是收入-成本-费用 =利润总额，你给数据有限，根据这个算出来利润总额不超过100万 ，所以这个实际交税率是5%

maize老师 解答

2020-07-23 08:51

收入-成本-交附加税=利润，这个是理想化条件，实务中一般直接看利润总额本年累计数