企业在发生债务重组时，假如乙企业以非货币性资产清偿债务时，把60万的库存按公允价值80万，清偿甲企业100万的债务。乙企业赚了40万。其中，20万用来交企业所得税和增值税，另外20万需要交企业所得税。请问，甲企业是按100万做账吗，岂不是亏损了20万，这20万可以用来抵扣吗？

计算企业所得税的应纳税所得额里是有这2.6万可以抵扣的增值税的，这可抵扣的增值税不包含在计算企业所得税的应纳税所得额里？

答： 上述说法正确，因为采购时，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目）200000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）26000 贷：应付账款（或银行存款等科目）226000 你看26000元计入了进项税额，抵减了需要交的销项税，但不影响企业所得税，也不存在企业所得税的调增事项。

增值税可以抵扣企业所得税吗？

答： 不可以，是负债，而不是损益 但是对应的附加税是可以的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，有建筑工地在异地的分包 在异地交税，企业所得税和增值税 做账还是正常 到时算预缴的税款从当期需缴的税款中抵扣就行？

答： 您好 预缴的时候做正常的账务处理 算预缴的税款从当期需缴的税款中抵扣就行