请问懂的老师， 公司有分红， 未分配利润期末加上分红数额后，与利润表勾稽关系平衡。 但资产负债表左右两边就刚好差分红这个数不平。这个分红数额应该怎么加才能使资产负债表左右平衡，同时与利润表勾稽关系平衡？

小丑 追问

2020-07-22 20:23

我知道这个公式，问题是我（减掉分配的利润）是直接在公式栏输入数字，导致资产负债表左右不平，刚好差这个分配利润的数，怎么处理？

小丑 追问

2020-07-22 20:24

这个跟分录有关系？

邹老师 解答

2020-07-22 20:24

你好，分红的分录不会导致资产负债表数据不平
只是导致资产负债表与利润表的勾稽关系由原来的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计
变成 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—分配的利润

小丑 追问

2020-07-22 20:27

我再次说明，我知道公式，我的问题是，原来的公式，如何改为分红后的公式？

小丑 追问

2020-07-22 20:29

软件公式拦如何改？

邹老师 解答

2020-07-22 20:31

你好，软件中公式不需要修改，只需要做相应的分红分录
分红不会导致资产负债表不平的
分红的分录是：
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 
借；利润分配——应付股利 ，   贷；应付股利      
借；应付股利  ，  贷；银行存款
三个分录之后，期末未分配利润减少，货币资金减少，符合资产=负债+所有者权益等式关系的

小丑 追问

2020-07-22 20:38

我的分录没错呀

邹老师 解答

2020-07-22 20:39

你好
分红不会导致资产负债表不平的
分红的分录是：
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利
借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利
借；应付股利 ， 贷；银行存款
三个分录之后，期末未分配利润减少，货币资金减少，符合资产=负债+所有者权益等式关系的
（是针对这个回复有什么疑问吗？）
如果你单位报表数据不平，需要去检查是不是报表数据计算错误了

小丑 追问

2020-07-22 20:40

如果资产负债表未分配利润期末数按原来的公式，左右是平的，但手动算与利润表沟里关系不等

邹老师 解答

2020-07-22 20:41

你好，资产负债表是平的，有发生利润分配的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—分配的利润
而不是之前的 ：未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计

小丑 追问

2020-07-22 20:44

也就是说有分红，资产负债表未分配利润的软件公式拦依然是：未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计？

邹老师 解答

2020-07-22 20:45

你好，是的，有分红的情况下，，资产负债表未分配利润的取数公式=未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计
只是资产负债表与利润表的勾稽关系就变成了 ：未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—分配的利润

小丑 追问

2020-07-22 20:48

也就是说，有分红，表面算资产负债表与利润表的勾稽关系，刚好会差分红这个数额？

邹老师 解答

2020-07-22 20:48

你好，是的，是这样的