小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-22 17:22

你好
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，需要做预交税款分录，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
第二个月退的税费分录是，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款

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老师，A公司和B公司都是居民企业，B公司是A公司的全问

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