老师，您好！公司员工生活费，饮水费，办公室租赁费这些都没有发票，怎么做外帐

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 16:43

这种怎么处理呢？

邹老师 解答

2020-07-22 16:44

你好，可以做无票费用处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理
（是针对这个回复有什么疑问吗）

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 16:48

不懂无票费用处理？

邹老师 解答

2020-07-22 16:50

你好，按正常的费用做分录，借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目
因为没有发票，汇算清缴的时候做纳税调增处理

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 16:51

汇算清缴时作纳税调增处理。是怎么处理呢？

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 16:52

我们是这样的。这幢写字楼。办了一个食堂。我们每个员工交钱吃

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 16:53

交钱吃饭

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 16:53

这种就没有发票。做外帐

邹老师 解答

2020-07-22 17:00

你好，比如这个费用是100元，利润总额是1万，纳税调增应纳税所得额100元，那应纳税所得额就是=1万+100=10100

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 17:02

那这种不还要交税。没有抵扣费用。

邹老师 解答

2020-07-22 17:05

你好，没有发票的费用，在会计上抵扣了利润，而税法规定不能在企业所得税税前扣除，所以需要做纳税调增处理的，没有发票的费用在税法方面是起不到抵扣所得税的作用的

顺心的冬瓜 追问

2020-07-22 17:09

意思是，这种没有发票的最终还是要缴税。

邹老师 解答

2020-07-22 17:10

你好，是的，是这样的