老师您好，应收账款账龄分析，假设一个客户应收，应付，预收，预付，均有余额，需要怎样进行重分类，也就是需要对哪些余额计提坏账准备呢？

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 14:27

如果一个客户应收借方100万，预付借方100万，是不是要对这200万进行计提坏账

玲老师 解答

2020-07-22 14:40

你好 应收账款收不回来时计提坏账

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 14:43

是啊，一年之内按5%计提，1-2年按10%计提，不是账龄分析之前要重分类吗？怎么重分类

玲老师 解答

2020-07-22 14:51

你好，就确认出来实际应收账款的余额，所以前面科目记多个科目了，把应收和预收合并为一个就是同一个客户的应收和预收对冲

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 14:56

现在实际情况是，我们有客户，应收借方有余额，预付借方也有余额，那预付借方不用管他是吗

玲老师 解答

2020-07-22 15:09

如果实际是真的预付，不用管

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 15:14

那同一客户的应付借方余额也就是应付贷方负数要管吗？是不是要重分类到应收里去

玲老师 解答

2020-07-22 15:17

应付的借方是预付，如果还有应付的贷方余额可以对冲，

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 15:27

那老师的意思是跟应收账款计提坏账没关系的是吧

玲老师 解答

2020-07-22 15:32

你好  同一个客户的应收和应付要对冲  应收的贷方余额是真的应收 按这个余额记提坏账

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 15:35

到底都要冲哪些科目？？举个极端的例子，假如一个客户应收应付预收预付都有余额，都需要合并或对冲哪些？才能按最后的余额计提呢

玲老师 解答

2020-07-22 15:44

你好  把资产和负债对冲  剩下负债的应收账款 按这个余额计提 坏账

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 15:46

负债的应收账款是什么意思

玲老师 解答

2020-07-22 15:51

应收账款是资产类科目，借方增加贷方减少，

玲老师 解答

2020-07-22 15:51

应收账款资产类科目借方余额是应收未收的

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 16:09

老师能换个方式解释吗？你说的太高深了好像

玲老师 解答

2020-07-22 16:21

您好，我说的意思就是最后确认出来应收账款的余额，一般是收对收付对付，这样对冲，

玲老师 解答

2020-07-22 16:21

对冲完之后就出来一个科目有余额，如果是应收账款有余额，然后您就按照应收账款这个余额计提坏账准备，您看我这样说的清楚了吗？然后您哪不清楚的您再问，

Ms_Wonderful 追问

2020-07-22 16:22

应收对预收，应付对预付，这么对冲，其他的不用管是嘛

玲老师 解答

2020-07-22 16:26

你好，是的这样对冲就可以了