2018年开出去是17的税率 但是我做未开票收入没有17的税率了，只有13的怎么办 这样销项税就冲不平了

Darongrong 追问

2020-07-22 09:54

是的；老师

Darongrong 追问

2020-07-22 09:57

而且用主营业务收入就影响当期的收入了        只能用以前年度损益科目吧

海老师 解答

2020-07-22 10:01

是的 只能用以前年度损益类科目，您之前18年未开票收入已经确认收入申报了，只是现在要补开发票是吗？

Darongrong 追问

2020-07-22 10:09

不是    是我2018年开出去一张发票，现在退回来做冲红   冲红是在2020年5月份做的冲红    2020年6月份又开回去了    但是只开一部分，没有开完回去        剩余的，因为是2018年的品种，2020年没人要这种品种了只能做未开票收入

海老师 解答

2020-07-22 10:11

学员您好，这边您2018年假设开了100万的发票，那么你如今红冲了其中的60万，是这个意思吗？只冲减了一部分，并重新又开了这部分的发票给对方是吗？

Darongrong 追问

2020-07-22 10:15

老师 ，您为何再而三的反问我，我表述得很清楚了吧 ！

海老师 解答

2020-07-22 10:25

老师也不想随便给您一个答案，为了跟您确认清楚哦，以便于给您给准确的回复，因为老师看来如果您18年已经开票已经确认收入，那么你20年只冲减部分的话，那么你还有部分没有冲减的话那就在今年是没有必要处理了，您在18年就已经申报了，只要对冲减重开部分申报即可