请问老师，我公司为一般纳税人，收到股东转给我们的备用金是美元，是不是我月末要做调汇呢？如果我前两个月没有做调汇怎么处理

Lius 追问

2020-07-22 10:00

就是说期末调汇可不用每个月做，一个季度调一次跟一个月调一次最终金额是一样的对吗

bamboo老师 解答

2020-07-22 10:00

对的  如果外币金额大 可以每个月做下 金额小的话 季度做就好了

Lius 追问

2020-07-22 11:32

老师，因为这美元是我们股东按期给我们的备用金，账里挂到其他应付款了，是不是每次期末调汇时按这个余额调就行吧

bamboo老师 解答

2020-07-22 12:22

按美元余额调整就好了

Lius 追问

2020-07-22 14:21

老师我收到的虽然是美元，但是以人民币入账的，是不是期末调汇时按这个科目余额调就行是吧

bamboo老师 解答

2020-07-22 14:22

不是的 是要按美元的金额调整

Lius 追问

2020-07-22 15:13

哦，假如我上个月收到12万美元，当时收到美元时汇率6.754，到这个月末汇率是7.123，用12万*7.123=854760元，之前收到时12万*6.754=810480元，854760-810480=44280元，请问这分录怎么做呢？

bamboo老师 解答

2020-07-22 15:21

借：财务费用-汇兑损益  44280
借：银行存款  854760-810480=44280

Lius 追问

2020-07-22 17:37

请问这是损失还是收益呢？这笔美元是股东打给公司的备用金，挂在了其他应付款里了

bamboo老师 解答

2020-07-22 18:35

抱歉 汇兑损益后面金额忘记加负号了

bamboo老师 解答

2020-07-22 18:35

您是调其他应付款？

Lius 追问

2020-07-22 19:13

对，是挂到其他应付款了，老师，我还是不太明白，别人借给我公司的钱，我们是要还回去的，如果汇率增加，是不是说明我们欠别人的钱更多呢？，这算损失吗？

bamboo老师 解答

2020-07-22 19:14

如果是其他应付款的话 是汇兑损失
前面以为你调的银行存款
借：财务费用-汇兑损益 44280
借：其他应付款 854760-810480=44280

Lius 追问

2020-07-22 19:41

老师，因为我们每个月末调汇，股东借给我公司这12万美元，我们是要还回去的，在没还这笔钱之前每个月末调汇，如果汇率增加，是不是说明我们欠别人的钱更多呢？这算损失吗？如果下个月汇率降低了是不是收益呢？

bamboo老师 解答

2020-07-22 19:59

对的 这样理解正确