我们是做进口贸易的公司，最近银行给我们做了一个的业务，我们存了USD300万到保证金账户，然后境外的银行帮我们把国外供应商的货款付出去，这样付款我们是有收益的，国内的利息会高一些，就是六个月到期后我们还会收到一笔汇率差，请问这个账务处理怎么做？

阎老师

职称：中级会计师

2020-07-21 14:08

存入保证金，借：其他货币资金，贷：银行存款。
进口，借：库存商品，贷：应付账款。
到期，借：应付账款，贷：其他货币资金。借：银行存款、财务费用-汇兑损益（差额），贷：其他货币资金

真水无香Stella 追问

2020-07-21 14:10

存入保证金是借其他货币资金还是交易性金融资产更合适？

阎老师解答

2020-07-21 14:11

存入保证金是其他货币资金，也是受限货币资金

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