你好老师，请问就是我们代收代支的款项的进项税额 已经拿去抵扣了，然后就变成我们企业的一笔资金了，可以放入资本公积吗？

粗心的香烟 追问

2020-07-21 10:17

是的，因为可以用来抵扣，但是不是属于我们的进项

佟老师 解答

2020-07-21 10:25

本身那你应该进项税额转出，怎么会到资本公积

粗心的香烟 追问

2020-07-21 10:28

不做转出，因为可以用来抵扣。

粗心的香烟 追问

2020-07-21 10:30

你可以看下这个分录

佟老师 解答

2020-07-21 10:57

我觉得，你不应该抵扣，本身就不是你们的进项

粗心的香烟 追问

2020-07-21 11:14

如果是属于我们的进项那这样做对吗

佟老师 解答

2020-07-21 11:16

属于你们进项税额，你们有销项税额吗？也不能反映在资本公积中

粗心的香烟 追问

2020-07-21 11:17

有销项，如果不能反映在资本公积中，那如何做比较好？

佟老师 解答

2020-07-21 11:19

你有销项税额，直接在缴纳税金时抵减销项税额了
借;销项税额
贷：进项税额
转出未交增值税

粗心的香烟 追问

2020-07-21 11:21

我们现在是要反映在专项应付款中。那怎么平掉专项应付款的分录

佟老师 解答

2020-07-21 11:23

你是收款时取得专票了吗？