今年第二季度盈利了，但所得税延缓缴纳，那到年底第4个季度是亏损了，还要缴纳这笔延缓的所得税吗

清幽 追问

2020-07-21 09:43

1.意思是虽然可以延缓缴纳，但是如果到年底第4个季度累计数是亏损的，那就不用补缴之前延缓的所得税，是这个意思吗

2.延缓缴纳的所得税，要在季度做笔计提所得税的分录吗

轶尘老师 解答

2020-07-21 09:47

是的！你的理解正确！
延缓所得税 需要当期计提 以后亏损再冲减

清幽 追问

2020-07-21 09:51

延缓所得税  以后亏损再冲减，冲减的分录是不是借：应交税费-应交所得税，贷所得税。

轶尘老师 解答

2020-07-21 09:51

是的！你的理解正确！