麻烦老师和我说下，代员工代缴个税和收回个税的分录，分别是什么

清风徐来 追问

2020-07-20 16:35

谢谢，请问，我前任会计没有计提增值税，她只计提了附加税，增值税只是在交的那个月做了借应交税费已交税金贷银行也可以吗

邹老师 解答

2020-07-20 16:36

你好，如果是一般纳税人，是需要根据销项税额，进项税额情况做相应增值税结转分录才是的

清风徐来 追问

2020-07-20 16:38

是一般纳税人，但是她咋没有结转

邹老师 解答

2020-07-20 16:39

你好，那就需要按月补做相应结转分录才是的

清风徐来 追问

2020-07-20 16:40

结转分录是怎么做的

邹老师 解答

2020-07-20 16:41

你好，如果是销项税额大于进项税额
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税

清风徐来 追问

2020-07-20 16:51

之前的会计一直没结转，会带来说话什影响

邹老师 解答

2020-07-20 16:52

你好，属于账务处理错误，对其他方面没有什么影响

清风徐来 追问

2020-07-20 16:56

那我接手后改过来，应该不影响

邹老师 解答

2020-07-20 16:57

你好，你接手后改过来，那就不影响了

清风徐来 追问

2020-07-20 16:57

我就在计提附加税的那笔分录上面做计提增值税对吗

邹老师 解答

2020-07-20 16:59

你好，可以在计提附加税分录之前做计提增值税分录

清风徐来 追问

2020-07-20 17:01

就是做两张分录是吧，小规模呢

邹老师 解答

2020-07-20 17:07

你好，是的 
小规模纳税人增值税分录是
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
减免了，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免
缴纳了，借； 应交税费—应交增值税，贷；银行存款

清风徐来 追问

2020-07-20 17:09

谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-20 17:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢