5.某酒厂生产粮食白酒、黄酒和药酒，2018年12月销售自产的粮食白酒50吨，每吨售价为6 000元；销售自产黄酒30吨；销售白酒泡制的药酒20吨，售价为8 000元/吨。其中粮食白酒适用复合税率，比例税率为20%，定额税率为每500克0.5元；黄酒定额税率为240元/吨；药酒比例税率为10%(上述均为不含增值税单价)。 请根据上述资料计算： （1）销售白酒应纳消费税税额。 （2）销售药酒应纳消费税税额。 （3）销售黄酒应纳消费税税额。 （4）该厂2018年12月份应纳消费税总额。

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:12

（2）销售药酒应纳消费税税额。
8000*20/1.13*10%

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:13

（3）销售黄酒应纳消费税税额。
30*240=7200

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:13

（4）该厂2018年12月份应纳消费税总额。
6000*50/1.16*20%+50*2000*0.5+8000*20/1.13*10%+7200

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:14

1.13和1.16是什么

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:14

税率吗，应该都是1.16，我写成1.13

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:15

/这个是除吗，*这个是乘吗

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:15

是的，你说的非常对的

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:19

白酒和药酒结果不是整数

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:20

(上述均为不含增值税单价)。我在做一遍发给你

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:20

（1）销售白酒应纳消费税税额。
6000*50*20%+50*2000*0.5

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:20

（2）销售药酒应纳消费税税额。
8000*20*10%

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:21

（3）销售黄酒应纳消费税税额。
30*240=7200

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:21

4）该厂2018年12月份应纳消费税总额。
6000*50*20%+50*2000*0.5+8000*20*10%+7200

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:24

老师我还有两题能帮我一起解答一下嘛1. 联邦有限公司为增税般纳税人， 公司的原材料和产 品适用税率为16%，2018年9月生产经营情况如下:

(1) 1日，购买原材料，取得的增值税专用发票上注明价款200 000元，款项已付，材料已经验收入库。

(2) 5日，支付购进材料运费，取得增值税专用发票，专用发票上注明运费10000元，运输业务增值税税率为11%。

(3) 11日，销售甲产品开具增值税专用发票，注明价款5 000 000元。

(4) 22日，将新产品作为福利发给职工，未开具发票，该产品无市场同类产品，其生产成本为120 000元，成本利润率为10%。

请根据上述资料计算:

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:26

你把题目完整的发上来

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:29

(1)购买原材料可以抵扣的进项税额。

(2)支付购进材料运费可以抵扣的进项税额。

(3)销售甲产品的销项税额。

(4)新产品作为福利发给职工的销项税额。

(5)联邦有限公司2018年9月应缴纳的增值税额。
这是后面的题目，太多了一次性发不出来

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:30

(1)购买原材料可以抵扣的进项税额。
200000*16%=32000

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:30

(2)支付购进材料运费可以抵扣的进项税额。
10000*11%=1100

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:30

(3)销售甲产品的销项税额
5000000*16%=800000

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:31

4)新产品作为福利发给职工的销项税额
120000*(1+10%)*16%=21120

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:31

(5)联邦有限公司2018年9月应缴纳的增值税额。
800000+21120-32000-1100

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:33

3.中国公民刘伟为在华外商投资企业的高级职员，2019 年1月他的收入情况如下:

(1)单位支付工资12000元，已知工资含税级距不足36 000元，预扣率为3%，速算扣除数为0。

(2)发表作品，获得稿酬20 000元。

(3)从国内某企业一次取得特许权使用费收入18000元。

(4)从国内另一单位一次取得工程设计费8 000元。

请根据以_上资料计算刘伟

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:33

(1)取得工资收入应预扣预缴的个人所得税。

(2)发表作品获得稿酬应预扣预缴的个人所得税。(3)取得特许权使用费应预扣预缴的个人所得税。

(4)取得工程设计费应预扣预缴的个人所得税。

(5)刘伟2019年1月应预扣预缴的个人所得税总额。。
这个是问题谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:34

不好意思，这个问题不熟悉

诚心的黑裤 追问

2020-07-20 15:38

谢谢老师那我向别的老师提问吧

暖暖老师 解答

2020-07-20 15:38

麻烦给予五星好评