老师，挂证，我们给的劳务报酬，做到哪个科目里阿，我们给交的税，用什么科目阿

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 19:26

老师，1这样她交保险有工资薪金，我们又额外给她四万，做哪个科目2这笔税钱我们承担了，会计分录怎么写啊？

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 19:26

求指导，不太会

阎老师 解答

2020-07-19 19:28

如果是每月都支付这四万，也可以按照工资薪金支付，不冲突，只是个税汇算清缴的时候合并补税。如果是一次性支付，可以按照劳务报酬计入劳务费，不需要支付增值税的就不用代开发票了，直接用协议和支付凭证入账。税你们承担，入账和申报的时候也是要以对方个人的名义做，反算他的税前收入。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 19:30

管理费用—劳务报酬  吗

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 19:31

我们交了增值税和城建税，，用什么科目啊，，没有很清楚

阎老师 解答

2020-07-19 19:31

是的，管理费用-劳务费。

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 19:32

我们代开了劳务发票

阎老师 解答

2020-07-19 19:43

代开了劳务发票计入管理费用-劳务费，增值税是专票的话可以抵扣，计入应交税费-增值税（进项），附加税计入税金及附加

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 20:01

不是专票，普票记录管理费用里面也行嘛

阎老师 解答

2020-07-19 20:02

不是专票的话就计入管理费用里

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 20:03

管理费用—其他行吗

沈阳那嘎达妹子 追问

2020-07-19 20:04

次月交了个税，是应交税费—个人所得税嘛

阎老师 解答

2020-07-19 20:16

一般是管理费用-劳务费，个税应给也开在劳务费发票里，借：管理费用-劳务费，贷：银行存款、应交税费-个人所得税。