小规模企业所得税报表怎么填？

终于等到你 追问

2020-07-19 15:32

是查账征收，有利润表资产负债表。

郭老师 解答

2020-07-19 15:36

所得税营业收入看利润表本年累计的营业收入
成本费用看利润表的本年累计的营业成本
利润总额看利润表利润总额也是年累计

终于等到你 追问

2020-07-19 15:38

不是看4-6月的吗

郭老师 解答

2020-07-19 15:44

你好
不是
看年累计的

终于等到你 追问

2020-07-19 15:47

小规模税率的是多少？？不是25%吧？那会计干嘛叫我查4-6月呢？哪节课有教怎么填表

郭老师 解答

2020-07-19 15:52

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 
https://www.acc5.com/course/course_11024.html
课程看这个

终于等到你 追问

2020-07-19 15:56

麻烦举个例子，套上公式，谢谢

郭老师 解答

2020-07-19 15:59

你好
如果利润50万
所得税等于50万*5%

终于等到你 追问

2020-07-19 16:07

那100到300万呢？？？怎么算

郭老师 解答

2020-07-19 16:09

100万*5%加（利润-100万）*10%的
你好
这么算的

终于等到你 追问

2020-07-19 16:11

没看懂，为什么要减100万，10%哪来的

郭老师 解答

2020-07-19 16:14

你好
100万一个税率知道吗

郭老师 解答

2020-07-19 16:14

超过100
不到300的一个税率知道吗

终于等到你 追问

2020-07-19 16:15

能不能代数字进去呢，呜呜呜呜

郭老师 解答

2020-07-19 16:18

200万的利润
把图片的利润改200就可以

终于等到你 追问

2020-07-19 16:19

明白了，那如果超过三百万的话，又怎么计算吗？税率是多少

郭老师 解答

2020-07-19 16:19

你好
利润直接乘以25%

终于等到你 追问

2020-07-19 16:37

明白了，谢谢

郭老师 解答

2020-07-19 16:42

不用客气的
应该的