你好 我想问下本月 开具发票时候计提增值税分录是：借：银行存款86000元 贷：主营业务收入 81904.76元 应交税费-应交增值税 4095.24元 本月缴纳增值税分录是：借:应交税费-应交增值税 4095.24元 贷:银行存款 4095.24元 对吗？

AAC 追问

2020-07-19 11:34

不是，是房地产公司

郭老师 解答

2020-07-19 11:40

一般纳税人简易计税的吗

AAC 追问

2020-07-19 11:53

是一般纳税人简易计税方法

郭老师 解答

2020-07-19 12:32

本月开的
次月申报缴税
你的二级科目应该是简易计税

AAC 追问

2020-07-19 17:11

嗯，那次月应交税费这个科目的余额是不是为零了

郭老师 解答

2020-07-19 17:18

你好
交了税款是的
你下个月还会有销售额的

AAC 追问

2020-07-19 17:25

假如下月再也没有销售额的话，我是不是应交税费就应该为零了，如果我想知道整个销售项目结束后实际缴纳增值税是多少的话应该怎么查询

郭老师 解答

2020-07-19 17:28

是
你主营业务收入按项目核算的吗

AAC 追问

2020-07-19 21:02

对，按照一个项目来核算的

郭老师 解答

2020-07-19 21:11

直接看主营业务收入-xx项目*3%

AAC 追问

2020-07-20 09:37

你好，那我这边可以在哪里看到我已经缴纳了多少的税金

郭老师 解答

2020-07-20 09:39

科目余额表应交税费简易计税借方发生额合计。