车间买的胶水 、电池、滚刷、扎带等 这些东西，需要细分到原材料-辅料-胶水 等吗？

一点辣！ 追问

2020-07-18 21:46

就是重要的细分，不重要的 放到原材料-辅料-其他。

文静老师 解答

2020-07-18 21:52

是的，同学。根据重要性来设置。

一点辣！ 追问

2020-07-18 21:59

那工具呢，放在原材料-工具可以吗？还是放在低值易耗品比较好。

一点辣！ 追问

2020-07-18 22:00

还有像我们主营是维修电机，维修电机的话成本怎样核算比较好。

文静老师 解答

2020-07-19 07:45

是什么工具？如果是循环使用，单价低，建议计入周转材料-低值易耗品。修理用备品备件建议计入原材料

文静老师 解答

2020-07-19 07:52

维修电机业务没有接触过，同学。根据我在制造业的工作经验，以下思路供您参考。1.购买耗材计入原材料或者周转材料-低值易耗品。2.领用时借主营业务成本贷原材料或者低值易耗品(看你们是分次还是一次摊销完)。3.人工费借主营业务成本贷应付职工薪酬或者银行存款。

一点辣！ 追问

2020-07-19 07:58

但是我觉得是不是放在生产成本然后在结转到主营业务成本比较好呢，比如我这个月维修这台电机有使用的原材料但是没有维修完，我就不用结转到主营业务成本了吧，因为我下个月还要修。

文静老师 解答

2020-07-19 08:09

你们不是制造产品是提供维修劳务，个人认为计入生产成本不合适。另外维修电机取得收入要确认主营业务收入，设置主营业务成本才能配比。剩余的材料在库存中，次月继续耗用

一点辣！ 追问

2020-07-19 08:14

是要确认为主营业务收入，那比如有的没合同不知道多少钱，结转主营业务收入也不合适，像月底没维修完也要按完成度结转主营业务收入？是这意思吗？

文静老师 解答

2020-07-19 08:19

是的，同学。提供劳务按完工进度百分比确认收入，耗费先计入劳务成本(新收入准则是合同履约成本)，然后按完工进度计入主营业务成本

文静老师 解答

2020-07-19 08:20

没有合同不知道多少钱，这个是做账前应该解决的问题，不是会计核算的问题哦

一点辣！ 追问

2020-07-19 08:24

那如果我没完工，劳务成本的会计分录是什么

文静老师 解答

2020-07-19 08:27

借劳务成本贷原材料，低值易耗品，应付职工薪酬，银行存款等。也就是归集耗费。然后按完工进度确认到收入(略)和主营业务成本。结转时借主营业务成本贷劳务成本

一点辣！ 追问

2020-07-19 08:36

那比如我维修7台电机，都是同一家。但是这个月有4台修好了，款也也付了。有3台没修好的。那这三台我也要去分摊制造费用、工资。只结转维修好的4台到主营业务成本。其他3台先放在劳务成本。

一点辣！ 追问

2020-07-19 08:39

如果有合同的话，也维修完成了。但没付款，那我月底就应该结转借：应收账款 贷：主营业务收入 对吧

一点辣！ 追问

2020-07-19 08:44

劳务成本的代码是多少

文静老师 解答

2020-07-19 08:51

是的，同学。你的理解完全正确。同一家一个订单，4台这个月入收入和结转成本，其他的在劳务成本挂账。

文静老师 解答

2020-07-19 08:53

劳务成本是5201，也可以直接把生产成本修改成劳务成本

一点辣！ 追问

2020-07-19 10:52

还有老师我还想问我们公司是在12月刚成立的，4月份才开始维修电机，为了准确核算，我是不是应该把前几个月发生的工资 辅料工具 车间维修费用 还有租赁费都要放在管理费用开办费。

文静老师 解答

2020-07-19 10:57

是的，同学，筹建准备期间计入管理费用-开办费。

一点辣！ 追问

2020-07-19 11:07

我计提车间工人工资的时候，放在哪个科目比较好呢 分录是什么。还有比如维修一个电机是3个人3天，一个人是9小时，工时是3*3*9吗 。工资分配的分录是什么

文静老师 解答

2020-07-19 11:22

可以借劳务成本贷应付职工薪酬，再按生产工时分配

一点辣！ 追问

2020-07-19 11:27

计提到劳务成本，然后工时分配，分配完之后。借：主营业务成本贷：劳务成本-工资 对不对

文静老师 解答

2020-07-19 11:28

是的，同学。你的理解正确