送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-18 19:16

您好,您的理解是正确的,但是确认递延所得税负债要在以前年度,不在当期。

M蛋蛋吖 追问

2020-07-18 19:19

这个差异是在2021年形成的,为什么要在以前年度确认递延所得税负债?
另外如果按照老师的说法我的理解是正确的话,这道题答案中的分录又怎么理解呢?我的分录金额跟答案是不一样的。

小林老师 解答

2020-07-18 19:21

您好,因为公允价值与成本价值差异进行了追溯调整,所以相应的递延所得税也需要追溯。

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