老师，一般纳税人有个人所得税吗？我要收回别人的开票费用，以前的人是按不含税额*0.004，我不知道是怎么算出来的

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:18

我看税种核定没有呀

江老师 解答

2020-07-18 17:19

这个是核定征收的税点。平时有人这样的计算个税。

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:20

他收别人企业所得税，按不含税额*0.002，是怎么得来的呢

江老师 解答

2020-07-18 17:20

这个不是得来的，也是核定征收的税点。

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:21

你的专业水平比我还差

江老师 解答

2020-07-18 17:23

那你真是说错了。这个数据本身就不是算来的，是核定征收企业的税务专管员按收入的一定比例核定征收企业所得税

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:27

企业所得税，是按利润总额（不含税额）*4%*5%

江老师 解答

2020-07-18 17:27

不是，直接按不含税的收入乘以千分之四就是需要交的企业所得税。
如1000元，就是交4元的企业所得税

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:29

个人所得税才千分之4，企业所得税千分之2的吧

江老师 解答

2020-07-18 17:39

这个数据都是根据核定征收企业确定的一个临时的数据。
就是能够有一个准确的收入，不能准确的核算成本费用的企业，或者是无法提供完整的账务处理的企业，进行核定征收这个企业的税款。
至于千分之二也好，千分之四也好，就是税务专管员核定征收的一个数据。也是看这家企业的税种认定书上的数据。

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:40

但一般纳税人，开票给别人为什么会有个人所得税的呢

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:43

我们是比较规范的企业，账也做得好，就是我不明白，开13个点的专票，除了增值税，附加税，还要对方给不含税额的千分之4个人所得税，千分之2的企业所得税

江老师 解答

2020-07-18 17:47

一、一般纳税人，开票给别人，不会有个人所得税，如果是有的话，这个是属于企业想多收款。
二、我们是比较规范的企业，账也做得好，开13个点的专票，除了增值税，附加税，还要对方给不含税额的千分之4个人所得税，千分之2的企业所得税。这个就是企业的行为了。属于不合法的。也是可以在税务投诉的行为。因为个人所得税及企业所得税本身就是企业应缴纳的税款。但企业的出发点是多收一分是一分。

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:50

他是想把这些费用转嫁到成本收入里

江老师 解答

2020-07-18 17:51

不是你们直接收到的税点款吗?对方想转嫁到成本里面，就是按收款的金额开具发票

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:51

你可以帮我算算开13个点的专票出去，我们要交的所有税有什么吗？

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:52

我的成本是10元，我要收10元+所有税点，开票总额是10元+所有税点

江老师 解答

2020-07-18 17:53

你们是正规的企业，交的所得税，这个数据是变动的，查账征收的企业是根据利润总额计算企业所得税，如果是利润总额是负数，就是不用交企业所得税，如果是有盈利，先弥补亏损，还有盈利，才按企业所得税规则交税处理。
至于交税的金额，有无数种可能的。

轻松的火龙果 追问

2020-07-18 17:58

好的，谢谢，明白你的官方语言。但作为一个合格会计，账务合理性还是要，再深入谈可能就偏题了

江老师 解答

2020-07-18 18:01

你不管如何谈，也是能够谈，但账务处理合理性是必须的。