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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-07-17 21:30

你好！
比如16年亏损，可以用2017、2018、2019、2020、2021这五年的盈利弥补（弥补亏损期限为5年）

愤怒的月亮 追问

2020-07-17 22:22

这个14题我就这样想的-20-10+ 60- 70+55- 30+80=65* 25% = 16.25结果没有答案，然后又用80- 30= 50*25%=12.5,选了个D

蒋飞老师 解答

2020-07-17 22:29

12，13年亏损14年弥补了
17年未弥补亏损70➕30-55=45
所以18年应交所得税=（80-45）*25%=8.75（C）

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相关问题讨论
超过了弥补期限的亏损，就只能用税后利润弥补了
2020-06-19 18:18:33
你好，同学，题目有要求：弥补亏损符合企业所得税的亏损弥补条件吗？
2019-05-07 10:26:16
企业所得税规定亏损的弥补期限是5年，06年的亏损可以在07-11年间税前弥补。弥补时以亏损额度为限，可以一次性弥补，把亏损弥补完为止。
2014-09-06 09:49:16
你好！可以的。可以按5年的
2017-08-08 17:09:00
1 前五年度 2009 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 前四年度 2010 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 前三年度 2011 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 4 前二年度 2012 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 5 前一年度 2013 0.00 0.00 0.00 -- -- -- -- -- 0.00 6 本年度 2014 -6250.03 0.00 -6250.03 -- -- -- -- -- 0.00 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计
2015-05-28 09:46:47
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