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送心意

venus老师

职称： 中级会计师

2020-07-17 17:53

产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下：  借：银行存款      贷：主营业务收入/视同销售收入             应交税费---应交增值税---销项税； 
 
月末结转销售成本会计分录：   借：主营业务成本       贷：库存商品---**商品/**原材料 
 
不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认；只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。

比赛尔 追问

2020-07-17 17:54

那下个月发票开出来了怎么处理？

比赛尔 追问

2020-07-17 17:54

次月开票不是重新交税？

venus老师 解答

2020-07-17 17:58

不会呀，你次月又没有收入，这个收入本来就是上个月的

比赛尔 追问

2020-07-17 17:59

次月怎么账务处理？次月开了票，抄税直接都到报表里面去了

venus老师 解答

2020-07-17 18:01

当月已经申报未开票收入,次月开发票后,未开票收入申报时填写负数,开票收入填写正数就可以了.

比赛尔 追问

2020-07-17 18:04

当月不想开票就是想延期交增值税，怎么账务处理？

venus老师 解答

2020-07-17 18:09

同学，新的问题请重新提出，大家一起遵守平台一问一答的原则，祝你生活愉快

比赛尔 追问

2020-07-17 18:10

这怎么是新问题？

venus老师 解答

2020-07-17 18:13

同学，你可以就这个新问题     当月不想开票就是想延期交增值税，怎么账务处理？重新提出 
平台有自己的要求，祝你生活愉快

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请问为什么多出来利息呢？延期支付收取的利息属于价外费用，如果销售的，需要开具增值税发票
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同学您好，既然是所属9月份的，那就先记入预收账款，然后9月份再确认收入
2021-10-10 19:18:36
你好，之前已经开具了收据，那现在就不需要再开具收据的
2020-04-27 15:48:51
借：银行存款 贷：预收账款
2015-10-12 21:48:58
可以的，理解正确。
2020-01-11 23:47:50
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