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送心意

陈林飞老师

职称： 注册会计师,税务师

2020-07-17 16:24

您好：计提时，借记成本费用-社保/公积金  贷：应付职工薪酬-社保/公积金

追逐我的明天。 追问

2020-07-17 16:42

老师我给你发我要做账的单据你再写分录
我们这个工资要5个步骤

追逐我的明天。 追问

2020-07-17 16:45

老师计提的时候用工资表做
这个是第二步
第三步是银行代扣个人社保
是按照工资表里的第二张扣款做的
第四步是发放
第五步是银行回拨

陈林飞老师 解答

2020-07-17 16:45

好的，您发给我看看。

追逐我的明天。 追问

2020-07-17 16:45

就是这个单据
第六步是上交社保

追逐我的明天。 追问

2020-07-17 16:46

就是这种单据
这个是银行代扣的住房公积金
辛苦老师了

陈林飞老师 解答

2020-07-17 16:50

您这个问题太长啦，我现在在户外，手头没有笔和纸，待会晚上回去再给您回复。

追逐我的明天。 追问

2020-07-17 16:53

好的，辛苦老师了

陈林飞老师 解答

2020-07-17 16:56

请问我们员工自己负担的社保和公积金，是当月缴纳，还是次月缴纳呢？

追逐我的明天。 追问

2020-07-17 16:57

当月的老师

陈林飞老师 解答

2020-07-17 17:05

首先，计提员工的工资和企业负担的社保及公积金时：借：成本费用-工资/社保/公积金 贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金；然后，在实际缴纳当月企业承担的社保公积金和归属于员工的社保公积金时：借：应付职工薪酬-社保公积金（企业负担）借：其他应收款（员工负担） 贷：银行存款；到了次月，给员工发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应收款（员工负担）贷：应交税费-代缴个人所得税；最终，在缴纳员工的个税时，借：应交税费-代缴个人所得税 贷：银行存款

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