我是建筑行业，一般纳税人，我们按开发票确认收入的.我7月开了销项发票，我可以在第三季度末确认收入吗？

????棒棒糖 追问

2020-07-17 15:55

因为我公司就负责这一个项目工程，所以所有的费用和成本都在工程施工下面放着，我7月开了销项，我要9月底才收到成本费用发票，我7月结转成本的话利润很大的，9月如何把收到的成本费用发票如何冲成本？我9月不会开销项发票的。

宋生老师 解答

2020-07-17 15:55

你好！你可以先暂估成本。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 15:56

我没有依据暂估呀，我拿什么暂估，没有进货单，没有银行流水呀

宋生老师 解答

2020-07-17 15:57

你好！既然是暂估，自己做一个单据就好了。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 15:59

自己做一个什么样的单据？那9月收到成本费用发票了，在吧这些暂估的分录全部红冲嘛？按实际收到的发票在入账？

宋生老师 解答

2020-07-17 15:59

你好！是的。自己按照预算，做一个成本预算表来结转。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 16:00

这个预算会计来做，好难呀？有什么好的建议方法嘛

宋生老师 解答

2020-07-17 16:02

你好！因为你这个操作本身就与实际不符。
如果你想简单点，之类写个白条单做进去就好了。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 16:03

怎么不符呀我7月开了工程款发票，但是没有成本很正常呀，我后面成本发票陆续会有的呀

????棒棒糖 追问

2020-07-17 16:04

可以这也吗，我不暂估，到9月我在补提一部分成本

宋生老师 解答

2020-07-17 16:06

你好！工程是按完工程度开发票的，你都没有成本，为什么会要确认收入。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 16:07

我们都是按开发票确认收入的，甲方要发票就必须开呀

宋生老师 解答

2020-07-17 16:08

你好！嗯。所以实操中只能暂估了。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 16:09

像我这样操作可以吗？9月补结转一部分成本？我就先不暂估了，分录红冲弄来弄去的更麻烦

宋生老师 解答

2020-07-17 16:10

你好！操作是可以的。都是在第三季度，对所得税也没什么影响。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 16:11

那哪种操作更好呢，请建议？毕竟你们是专业的

宋生老师 解答

2020-07-17 16:13

你好！个人建议还是按月度暂估，因为这样比较平衡。只是多做几个分录而已，但是数据看上去好的多。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 16:16

我就怕暂估的材料金额和人工的到时候与收到实际发票相差很大的，又把暂估的全部红冲？

宋生老师 解答

2020-07-17 16:19

你好！是的啊。暂估就是为了冲的。有差异没关系。