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刘之寒老师

职称： 税务师

2020-07-17 15:27

你好！对于答案哪块不理解呢

Beilin 追问

2020-07-17 15:27

除了答案第一句都不理解

刘之寒老师 解答

2020-07-17 15:38

净利润=利润总额-所得税费用，所得税费用=当期所得税费用（应交所得税）+递延所得税费用。①因为退货发生在汇算清缴之前，所以可以减少19年应交所得税（当期所得税费用）（2000-1600）*15%=60。②19年这笔退货对应的应收账款计提了坏账准备，所以当时确认了递延所得税资产（100*25%=25），而退货后，这个坏账准备就要冲回，对应的递延所得税资产也要转回，所以就增加了递延所得税费用25。③题目问的是减少净利润金额，最终结果就是300-60+25=265。

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您好，很高兴为您解答问题！ A 正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
您好，很高兴为您解答问题！ A正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
您好，这题目的答案是正确
2018-12-12 15:52:21
你好 1；入账价值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折旧=（155000-5000）/5 年数总和法 第一年折旧=（155000-5000）*5/15 第二年折旧=（155000-5000）*4/15 第三年折旧=（155000-5000）*3/15 第四年折旧=（155000-5000）*2/15 第五年折旧=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一个应纳增值税额=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二个应纳消费税=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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