老师，六月份多做了一笔分录，按理说正常红冲六月分录就可以，但是已经结账报税了，只能做七月份，那么是借方做负数，例如图片，但是六月的库存现金增加了100应该要-100冲销才对，怎么做呢？

艳红 追问

2020-07-17 14:38

我们取现了2000的备用金，报销给员工1900然后我是这样做分录的，
取备用金时：借：库存现金 2000
贷：银行存款 2000
报 销时 借：管理费用-业务招待费 1900
贷：库存现金1900
剩余备用金：借：库存现金 100
贷：银行存款 100

艳红 追问

2020-07-17 14:38

最后一笔多做了

艳红 追问

2020-07-17 14:41

我是这样做的，后面发现自己多做了后面那个分录，已经结账报税了，请问现在怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-07-17 14:42

借 库存现金-100 贷 银行存款-100