小规模企业季度一定要交企业所得税吗？无收入无成本，亏损。只有财务、管理费用。应该

AAAAA-AMY 追问

2020-07-17 13:09

如何申报吗？第二季度不是有变化吗？

朴老师 解答

2020-07-17 13:10

哪里有变化？按照帐上的数据填写申报，看季度利润表

AAAAA-AMY 追问

2020-07-17 13:54

亏损就只要申报数据即可，盈利才计算且缴纳企业所得税对吧，来年在汇算清缴多退少补？那么小规模季度如何计算呢？

朴老师 解答

2020-07-17 13:56

是的，来年汇算清缴你是亏损的也不交，季度就是根据季度利润表申报

AAAAA-AMY 追问

2020-07-17 14:18

那请问下，我看我们另个人操作的去年的一个小规模，无收入无成本，就财务费用利息、管理费用，他今年5月汇算的时候交企业所得税了。

朴老师 解答

2020-07-17 14:22

他是不是费用等没有发票呢

AAAAA-AMY 追问

2020-07-17 14:28

有的。说是利息收入算利润，计算应纳税额后扣除业务招待费14%，剩下就要交税。对吗老师。

朴老师 解答

2020-07-17 14:34

招待费的话没有收入要全额调增，福利费超出比例也调增

AAAAA-AMY 追问

2020-07-17 14:35

那利息收入算吗，那他是不是也做得不对，一个全额调增

朴老师 解答

2020-07-17 14:39

利息收入是冲减利息支出的