从银行取出来的备用金，报销了一部分给员工，剩下的备用金怎么做分录？

艳红 追问

2020-07-17 12:22

也就是不用做分录了，让它

玲老师 解答

2020-07-17 12:22

你好，是的的，还在其他应收款里挂着，

艳红 追问

2020-07-17 12:28

我们取现了2000的备用金，报销给员工1900然后我是这样做分录的，
取备用金时：借：库存现金   2000
                             贷：银行存款    2000
报 销时          借：管理费用-业务招待费                            1900     
                              贷：库存现金1900
 剩余备用金：借：库存现金   100
                                贷：银行存款   100

艳红 追问

2020-07-17 12:29

我觉得最后一笔分录做错了

玲老师 解答

2020-07-17 12:29

最后一笔分录不做就对了

艳红 追问

2020-07-17 12:29

那现在报完税了咋办？还能更改不

玲老师 解答

2020-07-17 12:35

你好 多做的这笔分录 红冲就可以了

艳红 追问

2020-07-17 14:10

红冲是不是做反分录？会不会影响已结账的资产负债表的期末余额？

艳红 追问

2020-07-17 14:11

主要是报税了，没有开发票是0申报，就是上传了报表

玲老师 解答

2020-07-17 14:16

原来的分录不变，金额用负数，这个月更正，不影响以前月份的数据，影响现在更正后的本期数据